國內保險滲透率極高，目前每人平均擁有超過2張保單。到了每年5月申報綜所稅時，不少民眾都會運用保險費列舉扣除額試算，達到節稅效果。但壽險公司呼籲，必須注意五大事項，若是申報時誤用資料，恐怕會被追補稅。
一、扶養親屬有保險限制
現階段依照法規，只有「納稅義務人本人」、「配偶」，以及受扶養的「直系親屬」，才能被視為被保險人的保險，因此幫其他人繳納保險費，都不能列舉扣除。壽險公司舉例，像是幫手足、叔叔、阿姨、侄子等旁系血親，皆無法認列列舉扣除額，民眾不能自行填入。
二、「要保人」及「被保險人」須在同一申報戶內
若子女已成年並自行報稅，即使在保險費繳納證明中，屬於直系血親，但此狀況下，以子女當被保險人、父母為要保人的保單，同樣無法列舉扣除。除非民眾向保險公司提出，將要保人更改為子女，因要保人及被保險人皆為同一人，此時子女就能在自己的申報戶中，列舉扣除。
三、全民健保費可另外扣除
保險扣除額除了每人每年有2萬4,000元的上限之外，當列舉扣除額計算稅款時，全民健保的保險費，可全數扣除，完全不受金額限制。
四、保險費不限於人壽保險
現在海外旅遊、國際差旅的機會大增，民眾若購買旅平險、意外險，皆算是人身保險，只要能夠提出檢附證明，都可計入列舉扣除額。至於每月有自費投保團體保險的民眾，索取繳費證明後，同樣能夠計入列舉扣除額度內。目前只有汽車險、住宅火險等財產保險，無法適用報稅扣除額。
五、善用贈與稅220萬免稅額度
壽險公司指出，民眾可以善用贈與稅達到節稅效果，現階段依照規定，贈與人在同一年度內贈與金額，合計在220萬元以內，就可免納贈與稅。而且贈與稅的免稅額是以「每年每人」為計算基礎，因此夫妻兩人要贈與財物給子女時，若從自己的帳戶各匯款220萬元，則每年夫妻兩人總計可有440萬元贈與稅免稅額度。
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